低金利融資を引き出す会社の特徴（204）｜お知らせ｜アマヤ・パートナーズ税理士法人

　2024年以降、日本では約30年ぶりに本格的な金利上昇局面に入りました。政策金利はマイナスから0.5％まで引き上げられ、多くの銀行が普通預金金利を約0.2％に、貸出金利も段階的に上昇させています。

　今回は、2024年以降、中小企業が実際にどのような融資条件で借り入れを行っているのか現在の傾向をまとめました。あわせて、金融機関が特に重視する2つの安全性指標（流動比率・自己資本比率）についても、わかりやすく解説します。

１．最近の融資の条件事例

　下記の表は、2024年から2025年6月までに実際に行われた借入（1000万円以上）の融資条件と、それぞれの企業が融資を受ける直近の決算に基づき、自己資本比率の高い順に並べたものです。

社名	自己資本比率	流動比率	借入金額・年数	利率
A社	60％以上	300％以上	9,000万円・7年	0.65％（固定）
B社	60％以上	200％以上	1,000万円・7年	1.75％（固定）
C社	60％以上	150％以上	2,000万円・2年	0.90％（変動）
D社	50％以上	200％以上	2,000万円・5年	1.25％（固定）
E社	40％以上	200％以上	7,000万円・5年	1.60％（変動）
F社	40％以上	200％以上	1,000万円・7年	1.90％（固定）
G社	40％以上	150％以上	4億円・当座借越等	1.875％（変動）
H社	20％以上	150％以上	1,000万円・7年	2.50％（固定）

（1）自己資本比率

　自己資本比率は、会社の総資産のうち、返済不要な自己資本（資本金＋創業からの累積利益）がどの程度を占めているかを示す指標です。

自己資本比率（％）＝（自己資本÷総資産）×100

　自己資本比率が高いほど、借入に頼らず自己資金で運営できていると判断され、経営の安定性・安全性が高いと評価されます。

（2）流動比率

　流動比率は、1年以内に現金化できる「流動資産」が、同じく1年以内に返済が必要な「流動負債」に対してどの程度あるかを示す指標です。

流動比率（％）＝（流動資産÷流動負債）×100

　流動比率が高いほど短期的な返済能力が高いとされます。一般的には150％以上が望ましく、200％を超えると優良と評価される傾向にあります。

２．融資条件と安全指標の関係

　１．の表からも分かるように、自己資本比率が60％以上・流動比率が200％以上の企業は、比較的低金利かつ長期の融資を受けやすい傾向があります。一方で、自己資本比率が20％台の企業は、借入金利が高くなる傾向があり、財務体質の強化が資金調達条件に大きく影響することがうかがえます。

　融資条件は「事業の規模や成長性」「金融機関との取引実績」「債務償還年数（返済能力）」など、さまざまな要素が加味されて決まるため、自己資本比率や流動比率などの「安全性指標」だけで融資条件が決まるわけではありませんが、一般的には安全性指標が高い企業ほど、低金利で有利な条件を引き出しやすくなるのが実情です。

　特に「自己資本比率」を高めるには、不要な棚卸資産や固定資産を抱えず、長期的に着実な利益を積み重ねていくことが必要です。短期的に向上させにくいため、金融機関からの信用にもつながります。安定した成長と強固な経営基盤のためにも、高い自己資本比率を目標の一つとして意識してみてはいかがでしょうか。

３．まとめ

　金融機関から融資を受けるためには、経営者が、客観的な数値をもとに自社の状況を説明できることも重要です。日常的に財務管理と指標を確認することで、より有利な条件で資金調達することが可能になります。

　アマヤ・パートナーズ税理士法人では、今後も融資に関する情報の発信を行います。また、金融機関のご紹介も行っております。ご不明な点がありましたら、お気軽にご連絡ください。